Необходимо оплатить налоги не позднее 2 декабря

21 ноября свой профессиональный праздник отмечают работники налоговых органов. Накануне этого события начальник Межрайонной ИФНС России № 3 по Курской области Ольга Владимировна Гнездилова рассказала о новшествах и нюансах в оплате имущественных налогов физических лиц в этом году.

– Ольга Владимировна, началась ли рассылка налоговых уведомлений по имущественным налогам?

На территории Курской области завершена работа по исчислению имущественных налогов с физических лиц (транспортный и имущественный налоги, земельный налог) и с начала сентября началась массовая рассылка налоговых уведомлений на их уплату за 2018 год, срок уплаты которых в этом году — не позднее 2 декабря.

Налоговые уведомления централизованно формируются и направляются по графику рассылки по регионам через ФКУ «Налог­Сервис» Федеральной налоговой службы России расположенных ПКО ФМ г. Кемерово и в г. Мытищи, Московская область.

Жители Курской области получат конверты с единым налоговым уведомлением, на которых в качестве отправителя будет указан филиал ФКУ «Налог­Сервис» ФНС России ПКО ФМ г. Кемерово,650993 и г. Мытищи, Московская область.

На текущий момент 99% налоговых уведомлений вручено гражданам г. Железногорска, г. Дмитриева, Железногорского и Дмитриевского районов.

Уведомления граждане получают по почте или онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте nalog.ru.

Обращаю внимание, что пользователи «Личного кабинета налогоплательщика» получат уведомления в электронной форме в своем личном кабинете, на бумаге уведомления дублироваться не будут.

– Какие действия нужно предпринять в случае неполучения налогового уведомления?

При неполучении налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет­сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган. Непредставление Сообщения в установленный срок влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено сообщение (п.2.1 ст. 23 НК РФ).

Если вы не получили налоговое уведомление, вы рискуете пропустить срок уплаты налога, что в некоторых случаях может повлечь начисление пеней и привлечение к налоговой ответственности (п. 2 ст. 57, п. 1 ст. 75, ст. 122 НК РФ). Поэтому рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Гражданам, которые зарегистрированы на сайте ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», необходимо зайти в него, ознакомиться с начислениями, распечатать уведомление и заплатить налоги онлайн. Если Вы не являетесь активным пользователем личного кабинета и если налоговое уведомление не получено Вами по почте, то необходимо обратиться лично в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения недвижимого имущества лично.

– Что изменилось в налоговых уведомлениях за 2018 год по сравнению с предыдущим годом?

С 1 июня 2019 года изменилась форма налоговых уведомлений, направляемых физическим лицам для уплаты имущественных налогов и НДФЛ.

Теперь к уведомлениям не будут прилагаться отдельный платежный документ (квитанция по форме ПД) для оплаты налогов. В самом уведомлении будет указана вся необходимая информация для уплаты налогов в бюджет.

В уведомлении будут указаны полные реквизиты налогового платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически. Также в уведомлении будет указан штрих­код и QR­код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства, путем поднесения штрих­кода и QR­кода к считывающему устройству терминала.

Новая форма уведомления предусматривает отражение сведений о вычете по земельному налогу для льготных категорий граждан, который равен кадастровой стоимости шести соток площади участка.

В налоговое уведомление образца 2018 года добавлен налог на доходы физических лиц, исчисленный, но не удержанный налоговыми агентами. Ранее такая категория налогоплательщиков была обязана подавать декларацию по форме 3­НДФЛ и уплачивать налог не позднее 15 июля. Теперь, если налоговый агент (организация или индивидуальный предприниматель) сообщил о невозможности удержать налог, представив в инспекцию сведения по форме 2­НДФЛ на конкретное физическое лицо, НДФЛ для оплаты рассчитывают налоговые органы и указывают его в налоговом уведомлении.

В налоговое уведомление не будут включаться сведения об имуществе, по которому не надо платить налоги. В данном случае речь идет о случаях, когда налогоплательщик применяет налоговую льготу, которая освобождает его от уплаты налога, или, когда у физлица есть переплата, покрывающая сумму налогового платежа, исчислен налог по объекту менее 100 рублей.

Также произошли изменения в системе расчета платежей и льготах для некоторых категорий граждан. Исчисление имущественных налогов производится за 2018 год с учетом изменений законодательства федерального, регионального и местного уровней, вступивших в силу с 1 января 2018 года.

Основные из них, на которые необходимо обратить внимание налогоплательщиков, следующие: семьи, имеющие трех и более детей, получили возможность сэкономить за счет земельного налога, а также налога на имущество физических лиц.

Так, теперь гражданам, у которых есть трое и более несовершеннолетних детей, при исчислении земельного налога предоставляется налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади принадлежащего им участка. Если у гражданина несколько земельных участков, льгота будет предоставляться только по одному из них.

При исчислении налога на имущество физлиц многодетные семьи получили право на дополнительный вычет в размере стоимости 5 кв. метров общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв. метров общей площади жилого дома, части дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Вычет по налогу на имущество предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. То есть, если у семьи в собственности есть и квартира, и комната (например, в коммуналке), и жилой дом, вычет будет предоставлен при исчислении налога по каждому из этих видов недвижимости.

Законом определено, что эти налоговые льготы будут предоставляться с налогового периода 2018 года. Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, сведения о которых есть у налоговых органов, льгота будет применена автоматически.

Вышеуказанные лица, о которых у налоговых органов отсутствуют сведения, в том числе о количестве детей в течение налогового периода 2018 года, могут обратиться в любую инспекцию за предоставлением льготы с заявлением по установленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ­7­21/897@. К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

– Расскажите о перерасчете транспортного налога.

Налоговые ставки по двум основным категориям транспортных средств в Курской области недавно снизили. Закон, принятый на заседании областной Думы 24 октября, уже вступил в силу. Уже сформированы списки всех налогоплательщиков, которым будет сделан перерасчет. Это почти 33 тысячи человек.

Напомню, для легковых автомобилей до 100 лошадиных сил включительно налог снижен с 25 до 15 рублей за л. с., от 101 до 150 лошадиных сил – с 35 до 30 рублей за л. с. Для остальных категорий транспортных средств ставки остались прежними и являются максимальными.

Налогоплательщики, которые уже заплатили налог по старым ставка (25руб.,35 руб.) налог будет пересчитан, и сумма переплаты, будет учтена в следующем году при расчете налога за 2019 год.

Гражданам, которым налоговые уведомления приходят по почте, должны самостоятельно заплатить налог на основании ранее полученных квитанций, но по новым ставкам. Пересчитать налог можно самостоятельно либо воспользоваться сервисом «Налоговый калькулятор­Расчет транспортного налога» на сайте УФНС России по Курской области (46­й регион). Если есть вопросы и сомнения, следует обратиться в налоговую инспекцию, где сформируют новое уведомление.

Что касается пользователей личного кабинета, которые дали согласие на получении всех документов в электронном виде, то новые уведомления с перерасчетом по сниженным ставкам они увидят совсем скоро.

– Оплатить имущественные налоги необходимо не позднее 2 декабря 2019 года?

Каждый плательщик имущественных налогов волен выбирать наиболее удобный с его точки зрения способ оплаты.

Первый способ. Получив уведомление в почтовом отделении по месту жительства, налогоплательщик может там же оплатить налог.

Второй способ оплаты можно осуществить ­ через платежный терминал выбранного банков России. При этом не взимается комиссия с платежа, независимо от того делается ли это с помощью банковской карты либо наличными денежными средствами. Сотрудники всех банков оказывают помощь в произведении платежи через платежный терминал.     

Третий способ – наиболее удобный, поскольку требует приложения минимума усилий, который позволит оплатить налоги онлайн, не выходя из дома с помощью сервиса сайта ФНС России «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». Наряду с максимально полной актуальной информацией об объектах имущества и транспортных средствах, о состоянии расчетов налогоплательщика с государством (переплата/задолженность) здесь размещены налоговые уведомления, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить имущественные налоги онлайн, воспользовавшись услугами банков­посредников.

Чтобы подключиться к личному кабинету или получить новый пароль, в случае если вы забыли свой пароль учетной записи, вам надо обратиться в любую налоговую инспекцию России, где работники инспекции выдадут регистрационную карту с уникальным логином и паролем. Вы меняете первичный пароль в течение месяца на постоянный и взаимодействуете с налоговым органом, не выходя из дома.

Четвертый способ ­ оплатить налоги Вы можете с помощью сервиса сайта ФНС России «Уплата налогов и пошлин» и Единого портала государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ).

Платить налоги ­ обязанность каждого лица, закреплённая статьей 57 Конституции РФ. В случае, неуплаты имущественных налогов в установленный срок ­ 2 декабря, после 3 декабря 2019 года в отношении граждан, не оплативших налоги, будут приняты меры принудительного взыскания неоплаченных сумм налогов.

В отношении должников налоговой инспекцией будут направлены в суд иски о взыскании налога в принудительном порядке, по решению суда сумма долга будет удержана работодателем из заработной платы, наложен арест на расчетные счета должника, будет осуществлен арест имущества должников и его продажа в счет погашения долгов, вынесен запрет на выезд за пределы Российской Федерации и т.д.

Имущественные налоги являются одним из основных источников формирования бюджетов поселений ­ городского и сельских. И именно эти деньги напрямую доходят до местных жителей конкретных поселений, где их собирали, в виде ­ отремонтированных дорог, содержания в частоте улиц, мест отдыха, благоустройства, уличного освещения и т.д.

Учитывая вышеизложенное, рекомендую налогоплательщикам не откладывать уплату налогов на последний день и исполнить обязанность своевременно. При получении уведомления налоги можно оплатить, не дожидаясь срока уплаты 2 декабря 2019 года.